Finansijski izveštaji 2014 (Srbija)

Detalji pozicija izveštaja za 2014. godinu za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Srbija)

Bilans stanja

Praktično na svim pozicijama aktive uzimaju se ispravke vrednosti sa analitičkih konta sintetika 019, 029, 039, 049, 059, 209 i 239.

Na kraju obračuna, ako postoji razlika između ukupne aktive i pasive (AOP 0071 - AOP 0464), ta razlika se dodaje na poziciju AOP 0458.

Bilans uspeha

Na kraju obračuna kontroliše se da li pozicije 1064 i 1065 odgovaraju proknjiženom dobitku u završnom nalogu na potražnoj strani konta 341, odosno gubitku na dugovnoj strani konta 351.

Ako postoje razlike, koriguju se pozicije 1052 ili 1053.

Izveštaj o ostalom rezultatu

Na pozicijama 2001 i 2002 unose se iznosi iz bilansa uspeha sa pozicija 1064 i 1065. Da bi se ovi iznosi automatski popunili, potrebno je da najpre izračunate izveštaj, zatim ga snimite i dodelite u set izveštaja u kojem se već nalazi bilans uspeha, pa zatim ponovo pokrenete izračunavanje.

Izveštaj o tokovima gotovine

Tokove gotovine nije moguće pouzdano utvrditi iz glavne knjige prema postojećem kontnom planu, pa se ovaj izveštaj (osim nekoliko pozicija) generiše iz modula CashFlow Finansijske operative.

Ako već koristite CashFlow, potrebno je da u strukturi CashFlow-a popunite polje "AOP izveštaj tokovi gotovine", tako da Vaša šifra CashFlow-a uđe u odgovarajuću AOP poziciju izveštaja.

Ako imate detaljnije definisan CashFlow od ovog izveštaja, više Vaših šifara možete dodeliti jednom AOP-u.

Ako ne koristite CashFlow, u Vašoj bazi će biti inicijalizovana podrazumevana struktura CashFlow-a, koja odgovara ovom izveštaju.

U tom slučaju, da biste dobili izveštaj, potrebno je da svim stavkama izvoda i blagajne dodelite odgovarajuću šifru CashFlow-a.

U prozoru "Pregled prometa", koji prikazuje stavke izvoda i blagajne, dodato je dugme "Popuni / Preveži Cash Flow", koje otvara prozor u kojem je moguće odjednom povezati više stavki sa šifrom Cash Flow-a ili izmeniti šifru CashFlow-a na već povezanim stavkama.

Ako smatrate da iz Vašeg kontnog plana možete da utvrdite tokove gotovine, onda možete izmeniti izraze u izveštaju, koristeći varijable za iznose konta KD, KP i KS, umesto varijable CF koja dohvata iznose CashFlow-a.

Pozicija 3044 uzima dugovni saldo konta 24 iz naloga početnog stanja.

Pozicija 3045 uzima potražni saldo konta 6631 iz naloga tekućeg prometa.

Pozicija 3046 uzima dugovni saldo konta 5632 iz naloga tekućeg prometa.

Izveštaj o promenama na kapitalu

Nema specifičnih detalja, sve pozicije se dohvataju sa grupa ili sintetika.

Statistički izveštaj

AOP 9007 do 9009 - za AOP 9007 i 9008 u koloni 5 se uzimaju ispravke vrednosti po osnovu amortizacije sa 0190, a za AOP 9009 u kolonama 4 i 5 ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja sa 0191 (duguje i potražuje)

AOP 9012 do 9014 - analogno kao za 9007 do 9009 samo za grupu 02

AOP 9017 do 9019 - analogno kao za 9007 do 9009 samo za grupu 03

AOP 9034 i 9036 - prioritetne akcije se uzimaju sa 3001, 3002 i 3003, a sve ostalo sa 300 se smatra običnim akcijama

AOP 9038 do 9045 - konto 462; sva konta u okviru ove sintetike moraju se analitički voditi po komitentima, a na komitentima moraju biti ispravno definisana polja "Mesto", "Pravno/Fizičko", "Eksterna povezanost" i "Statistička kategorija 1"

AOP 9047 - konto 2260

AOP 9059 - zakupnine se uzimaju sa 5259

AOP 9060 - zakupnine zemljišta se uzimaju sa 52591

AOP 9067 - kamate se uzimaju sa 5600, 5601, 5610 i 5611

AOP 9069 - konta 56000, 56100 i 562000

AOP 9070 - konta 56010, 56110 i 562010

AOP 9071 - konta 56002, 56102 i 562002

AOP 9072 - konta 56012, 56112 i 562012

AOP 9073 - konto 5796

AOP 9078 - konto 6501

AOP 9080 - konta 6600, 6601, 6602, 6610, 6611 i 6612

AOP 9081 - 66009, 66019, 66109, 66119 i 66231

AOP 9082 - 6604, 6605, 6614, 6615, 6690 i 6691

AOP 9084 - potražni promet konta 480

AOP 9085 - dugovni promet konta 1002 i 1303

AOP 9086 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 6407

AOP 9087 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 64000 i 64040

AOP 9088 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 64010, 64020, 64030, 64050 i 64100

AOP 9089 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 64002, 64012, 64022, 64032, 64042, 64052 i 64102

AOP 9092 do 9094 - konto 2897

AOP 9096 do 9098 - konto 2898

AOP 9100 do 9102 - konto 4997

AOP 9104 do 9106 - konto 4998

AOP 9108 do 9130 - sva navedena konta moraju se analitički voditi po komitentima, a na komitentima moraju biti ispravno definisana polja "Mesto", "Pravno/Fizičko", "Eksterna povezanost" i "Statistička kategorija 1"

AOP 9109 - sa konta 238 uzimaju se analitike 2383, 2384, 2385 i 2386, a sa konta 239 analitike 2390, 2391, 2392, 2393 i 2397

AOP 9110 - sa konta 230 uzimaju se analitike 23000, 23002, 23004, 23101, 23012 i 23014, sa konta 231 analitike 2310, 2312 i 2314, sa konta 238 analitike 2383, 2384, 2385 i 2386, a sa konta 239 analitike 2390, 2391 i 2393

AOP 9111 - sa konta 230 uzimaju se analitike 23001, 23003 i 23005, a sa konta 239 analitike 23900 i 23901

AOP 9114 - sa konta 049 uzima se analitika 0497

AOP 9115 - sa konta 045 uzima se analitika 0450, sa konta 049 analitike 0493, 0494 i 0497, a sa konta 059 analitike 0590 i 0591

AOP 9118 do 9123 - za ispravke se koriste analitike 01916, 02917, 03914, 0592, 0593, 0595, 2090, 2092, 2094 i 2096

AOP 9125 do 9130 - za ispravke se koriste analitike 0594, 0596 i sve pojedinačne četvorocifrene analitike sa 229

Detalji pozicija izveštaja za 2014. godinu za druga pravna lica (Srbija)

Bilans stanja

Na pozicijama AOP 0004 do 0008 uzimaju se ispravke vrednosti sa analitičkih konta sintetike 029.

Na kraju obračuna, ako postoji razlika između ukupne aktive i pasive (AOP 0024 - AOP 0421), ta razlika se dodaje na poziciju AOP 0416.

Bilans uspeha

Na kraju obračuna kontroliše se da li pozicije 1047 i 1048 odgovaraju proknjiženom dobitku u završnom nalogu na potražnoj strani konta 341, odosno gubitku na dugovnoj strani konta 351.

Ako postoje razlike, koriguju se pozicije 1038 ili 1039.

Statistički izveštaj

AOP 9005 - konto 2260

AOP 9016 - zakupnine se uzimaju sa 5409

AOP 9017 - zakupnine zemljišta se uzimaju sa 54091

AOP 9024 - kamate se uzimaju sa 5600 i 5601

AOP 9026 - konta 56000 i 562000

AOP 9027 - konta 56010 i 562010

AOP 9028 - konta 56002 i 562002

AOP 9029 - konta 56012 i 562012

AOP 9030 - konto 5792

AOP 9035 - konto 65110

AOP 9036 - konta 6600, 6601 i 6602; navedeni konto 662 je verovatno greška u objavljenom obrascu, jer ne predstavlja kamate nego kursne razlike

AOP 9037 - konta 66009, 66019 i 66131; navedeni konto 662 je verovatno greška u objavljenom obrascu, jer ne predstavlja kamate nego kursne razlike

AOP 9038 - konta 6604, 6605, 6690 i 6691; navedeni konto 661 je verovatno greška u objavljenom obrascu, jer ne predstavlja dividende nego kamate, a umesto njega treba deo 669

AOP 9040 - potražni promet konta 480

AOP 9041 - dugovni promet konta 1002 i 1303

AOP 9042 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 6407 i 6417

AOP 9043 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 6403 i 6413

AOP 9044 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 640 i 641 umanjen za saldo konta 6403, 6407, 6413 i 6417

AOP 9045 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 642, 6441 i 6443

AOP 9047 do 9049 - konto 2897

AOP 9051 do 9053 - konto 2898

AOP 9055 do 9057 - konto 4997

AOP 9059 do 9061 - konto 4998

Detalji pozicija izveštaja za 2014. godinu za društva za upravljanje investicionim fondovima (Srbija)

Bilans stanja

Na pozicijama AOP 0006 do 0008, 0014 do 0018 i 0024 do 0025 uzimaju se ispravke vrednosti sa analitičkih konta 0390, 0391, 0393, 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2391 i 2393.

Na kraju obračuna, ako postoji razlika između ukupne aktive i pasive (AOP 0029 - AOP 0435), ta razlika se dodaje na poziciju AOP 0427.

Bilans uspeha

Na poziciji AOP 1002 uzimaju se analitička konta 6090 do 6092, a na poziciji AOP 1003 konta 6093 do 6099.

Na kraju obračuna kontroliše se da li pozicije 1031 i 1032 odgovaraju proknjiženom dobitku u završnom nalogu na potražnoj strani konta 351, odosno gubitku na dugovnoj strani konta 361.
Ako postoje razlike, koriguju se pozicije 1014 ili 1015.

Izveštaj o ostalom rezultatu

Na pozicijama 2001 i 2002 unose se iznosi iz bilansa uspeha sa pozicija 1031 i 1032. Da bi se ovi iznosi automatski popunili, potrebno je da najpre izračunate izveštaj, zatim ga snimite i dodelite u set izveštaja u kojem se već nalazi bilans uspeha, pa zatim ponovo pokrenete izračunavanje i snimanje.

Izveštaj o tokovima gotovine

Tokove gotovine nije moguće pouzdano utvrditi iz glavne knjige prema postojećem kontnom planu, pa se ovaj izveštaj (osim nekoliko pozicija) generiše iz modula CashFlow Finansijske operative.

Ako već koristite CashFlow, potrebno je da u strukturi CashFlow-a popunite polje "AOP izveštaj tokovi gotovine", tako da Vaša šifra CashFlow-a uđe u odgovarajuću AOP poziciju izveštaja.

Ako imate detaljnije definisan CashFlow od ovog izveštaja, više Vaših šifara možete dodeliti jednom AOP-u.

Ako još ne koristite CashFlow, potrebno je inicijalizovati podrazumevanu strukturu CashFlow-a, koja odgovara ovom izveštaju, preko posebne SQL datoteke CashFlow_DZUIF.sql.

U tom slučaju, da biste dobili izveštaj, potrebno je da svim stavkama izvoda i blagajne dodelite odgovarajuću šifru CashFlow-a.

Pozicija 3039 uzima dugovni saldo konta 24 iz naloga početnog stanja.

Pozicija 3040 uzima potražni saldo konta 6310 iz naloga tekućeg prometa.

Pozicija 3041 uzima dugovni saldo konta 5610 iz naloga tekućeg prometa.

Izveštaj o promenama na kapitalu

Nema specifičnih detalja, sve pozicije se dohvataju sa grupa ili sintetika.

Statistički izveštaj

AOP 9006 do 9008 - za AOP 9006 i 9007 u koloni 5 se uzimaju ispravke vrednosti po osnovu amortizacije sa 0090, a za AOP 9008 u kolonama 4 i 5 ispravke vrednosti po osnovu revalorizacije sa 0091 (duguje i potražuje)

AOP 9011 do 9013 - analogno kao za 9006 do 9008 samo za grupu 01

AOP 9018 i 9020 - prioritetne akcije se uzimaju sa 3005 do 3009, a sve ostalo sa sintetike 300 (3000 do 3004) se smatra običnim akcijama

AOP 9023 - konto 2280

AOP 9031 – konto 5190

AOP 9037 – konto 5390

AOP 9038 – konto 5391

AOP 9046 – konto 5191

AOP 9047 – konto 519, osim konta 5190 i 5191

AOP 9050 - konto 6400

AOP 9051 - konto 6401

AOP 9052 - konto 6402

AOP 9053 - konto 6093