Dažbine

U glavnom meniju programa "Osnovni podaci" odaberite stavku "Tabele - Otvori - Finansije - Dažbine" ili kliknite na ikonu osnovnog menija "Dažbine" ( vidi sliku ) . Takođe, u svim aplikacijama paketa dažbine se pozivaju iz stavke glavnog menija "Osnovni podaci".

Prozor "Dažbine" sadrži tri podprozora - "Tarife", "Promene tarifa", "Stope" i jednu sekciju sa dugmadima "Kopiranje", "Dažbine", "Knjiženje dažbina" i "Propisi" ( vidi sliku ) .

Podprozor "Tarife"

U podprozor "Tarife" unose se tarife sa pripadajućim obaveznim šiframa i nazivima. Klikni na donju sliku da je uvećaš.

Opis kolona:

• Kolona "Šifra" - dodeljivanje šifre tarifi (obavezno polje);

• Kolona "Naziv" - dodeljivanje naziva tarifi (obavezno polje);

• Kolona "Oblast poslovanja" - tarifa se vezuje za neku od oblasti poslovanja npr. za PDV postavlja se "Roba i usluge", za poreze i doprinose na zarade postavlja se "Kadrovi" itd. -

  • Finansije
  • Kadrovi
  • Medicina
  • Roba i usluge

• Kolona "PDV redosled" - ;

• Kolona "Parametri kase" - povezuje i usklađuje PDV stope definisane u programu i fiskalnoj kasi;

• Kolona "Član propisa" - vezano za propis na osnovu kojeg se primenjujetarifa. Više o definisanju propisa pročitajte u delu uputstva Propisi;

• Kolona "GI" - kolona se koristi za kreiranje posebnih izveštaja po porudžbini korisnika (npr. uključivanje dažbine u godišnji izveštaj);

• Kolona "Šifra za trezor" - šifra načina generisanja izveštaja o prihodima zaposlenih u firmi koja je budžetski korisnik u zavisnosti dinamike isplata u toku jednog meseca (ceo mesec, samo jedan obračun ili akontacija i konačna isplata u toku meseca i mešovita isplata, konačna isplata prošlog meseca i akontacija tekućeg meseca);

Podprozor "Promene tarifa"

U podprozor "Promene tarifa" unose se promene tarifa sa datumom od kada se primenjuje u kolonu "Datum" i područjem na kojem se primenjuje uneta tarifa u kolonu "Područje". Klikni na donju sliku da je uvećaš.

Podprozor "Stope"

U podprozor "Stope" unose se stope i način obračuna i to ( vidi sliku ) . Klikni na donju sliku da je uvećaš.

Opis kolona:

• Kolona "Dažbina" - unose se dažbine definisane u prozoru za definisanje dažbina - Dažbine;

• Kolona "Proc./Iznos" - procenat ili iznos;

• Kolona "Fiksni iznos" - fiksni iznos poreza;

• Kolona "JM" - jedinica mere za definisanje naknada za upravljanje tokovima otpada;

• Kolona "N" - potvrđuje se da li se porez naplaćuje ili će samo biti iskazan na dokumentu na koji se odnosi npr. fakturi;

• Kolona "PP" - je polje za potvrdu prenetog poreza;

• Kolona "PDV" - potvrđeno predstavlja porez u svim fazama prometa i proizvodnje, u suprotnom je samo porez na krajnju potrošnju;

• Kolona "Granica" - unosi se granica za iznos obračuna po zadatoj stopi;

• Kolona "Osnovica" - unosi se osnovica za obračun koja može biti -

  • Bruto
  • Doprinosa
  • Poreza
  • Normiranih troškova
  • Osnovica beneficirani
  • Neto
  • Ostalo

• Kolona "Umanjuje" - može umanjivati osnovicu za obračun ili porez;

• Kolona "Rezidenti" - može se odnositi na sve, rezidente ili nerezidente;

• Kolona "Uslov" - odnosi se na dobrovoljni PIO zaposlenog ili važi svuda;

• Kolona "Uplaćuje se na žiro račun" - na koji se uplatni račun uplaćuje (definisano pri komitentima);

• Kolona "Žiro račun je kod" - kojoj ustanovi ili ko je vlasnik uplatnog računa (definisano pri komitentima);

• Kolona "Ko uplaćuje" - ko uplaćuje (definisano pri komitentima ili organizacionim jedinicama);

• Kolona "Oslob. %" - procenat oslobođenja od poreza za artikle za koje je država propisala da su delimično oslobođeni poreza;

• Kolona "Napomena" - bilo koja napomena vezana za poresku stopu.

Postupak definisanja stopa dažbina (PDV-a, poreza, doprinosa, taksi,...)

U ovu evidenciju unosite tarife sa pripadajućim poreskim stopama i datumom početka njihove primene. Učestalost unosa i izmena zavisi od promena niza zakonskih propisa. Najčešće se evidentiraju stope poreza na dodatu vrednost ili poreza na promet proizvoda i usluga kao i poreza i doprinosa na zarade. Prilikom prve instalacije, Calculus 12 radna baza sadrži predefinisane tarife poreza i doprinosa. Za ažuriranje stopa poreske tarife, postupite na sledeći način:

• U prvom podprozoru "Tarife" selektujte zapis sa tarifom poreza i doprinosa koju treba ažurirati. Na primer "PLD" - Porez i doprinosi na zarade zaposlenih ( vidi sliku ) ;

• U drugom podprozoru "Promene tarifa" selektujte zapis sa datumom poslednje promene tarife i područjem primene dažbine pa desnim klikom miša na površinu podprozora "Promene tarifa" otvorite konteksni meni. Iz kontekstnog menija birajte stavku "Dupliraj". Stavka "Promene tarifa" biće kopirana na tekući datum kao i sve stavke u podprozoru "Stope" koje su pripadale kopiranoj tarifi ( vidi sliku ) . Postavite datum novoformirane tarife na datum početka njene primene (definisano propisom) i snimite promene sa "CTRL+S";

• Sada je neophodno da u trećem podprozoru "Stope" da ažurirate promenjene stope poreza i doprinosa i sve ostale bitne podatke. Ukoliko je neophodno dodati novu stopu poreza ili doprinosa dadajte je sa "CTRL+U", alter.: desni klik miša i izbor opcije "Ubaci" ili klikom na dugme ubaci red na linija alata. Ukoliko je neka od kopiranih stopa poreza ili doprinosa višak, selektujte je i izbacite kombinacijom tastera "CTRL+I" sa tastature alt.: desni klik miša i izbor opcije "Izbaci" ili klikom na dugme izbaci red na liniji alata;

• Nakon učinjenih izmena snimite podatke - kombinacija tastera "CTRL+S" sa tastature ili klikom miša na ikonu snimi ;

Podaci uneti se koriste u različitim delovima poslovnog paketa Calculus 12, odn. učestvuju u kreiranju različitih dokumenata i izveštaja programa kao što su: Trgovina, Obračun zarada, Finansijska operativa itd.

Dupliranje i kopiranje stopa dažbina

Dugme "Kopiranje" za brzo ažuriranje stopa dažbina

Jedan broj tarifa sadrži veliki broj stopa dažbina. Kako biste ubrzali rad oko unošenja i ažuriranja stopa dažbina, razvili smo poseban prozor "Kopiranje stopa dažbina" u kome jednostavno i tačno ažurirate stope nove dažbine. U podprozor "Tarife" osnovnog prozora "Stope dažbina" unesite novu tarifu i snimite promenu. Sada selektujte tarifu iz koje želite da prekopirate stope i kliknite na dugme "Kopiranje" ( vidi sliku ) . Otvara se prozor "Kopiranje stope dažbina". Selektujte iz spiska tarifa onu tarifu u koju želite da kopirate stope dažbina, ukoliko je potrebno unesite novi datum u polje "Datum:" od kada će se tarifa primenjivati i kliknite na dugme "Kopiraj stope" ( vidi sliku ) .

Kopirane stope dalje možete urediti i editovati u skladu sa aktuelnim propisom ( vidi sliku ) .

Primer ažuriranja stopa poreza i doprinosa na zarade zaposlenih - PLD

Generalno pravilo je da se izmena stopa poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada zaposlenih primenjuju od konkretnog Zakonom definisanog datuma. U skladu sa tim, datum obračuna zarada određuje i koji set dažbina će biti primenjen na obračun na osnovu datuma od kojeg se stope dažbina primenjuju. Na primer, zakonodavac može promeniti stopu poreza na zarade, iznos za umanjenje poreske osnovice ili stope doprinosa na zarade na teret radnika ili na teret poslodavca.

Da ažurirate stope poreza i doprinosa na zarade zaposlenih (PLD) birajte iz glavnog menija "Osnovni podaci -> Dažbine". U prozoru "Dažbine" selektujte u podprozoru "Tarife" stavku sa šifrom PLD, odnosno onu stavku za koju želite izmenu stopa. Desnim klikom miša na datum promene tarife 01.01.18 birajte iz kontekstnog menija stavku "Dupliraj", ( vidi sliku ) .

Trifa se duplira na tekući datum. Potrebno je umesto tekućeg datuma uneti datum od kojeg će se tarifa primenjivati, u ovom slučaju unesite 01.01.19. i snimite promenu (CTRL + S). U podprozoru "Stope" obrišite stavku pod rednim brojem 8. Doprinos za osiguranje od nezaposlenosti DN/P. DN/P je akronim za "doprinosi na teret poslodavca". Time je ažurirana tarifa PLD i primenjivaće se samo na obračune mlađe od 01.01.2019. godine, ( vidi sliku ) .

Drugi način - kopiranje stopa dažbina

Da ažurirate stope poreza i doprinosa na zarade zaposlenih (PLD, PLD/B, ...) birajte iz glavnog menija "Osnovni podaci -> Dažbine". U prozoru "Dažbine" selektujte u podprozoru "Tarife" stavku sa šifrom PLD, odnosno onu stavku za koju želite izmenu stopa. Zatim kliknite na dugme "Kopiranje" da otvorite prozor "Kopiranje stopa dažbina", ( vidi sliku ) .

U prozor za kopranje stopa dažbina "Kopiranje stopa dažbina" biće prenet set dažbina šifre PLD. Selektujte red ili redove sa tarifnom grupom/grupama koje želite da ažurirate. U ovom slučaju selektujte tarifnu grupu "PLD Porez i doprinosi na zarade zaposlenih" i u datumsko polje "Datum:" unesite datu od kojeg će se primenjivati noviset dažbina. U ovom slučaju unesite 01.01.2019. godine, ( vidi sliku ) . Kopiraće se stope dažbina koje se vide u gornjem delu prozora "Kopiranje stopa dažbina" u selektovanu tarifnu grupu PLD na datum 01.01.2019. godine. Kliknite na dugme "Nastavi". Osvežite podatke - glavni meni Obrada -> Osveži podatke. U podprozoru "Promene tarife" selektujte tarifu sa datumom 01.01.19 i u podprozoru "Stope" obrišite stavku pod rednim brojem 8. Doprinos za osiguranje od nezaposlenosti DN/P. DN/P je akronim za "doprinosi na teret poslodavca". Ukoliko isti set dažbina koristite za više tarifa (PLD, PLD/B, ...) selektujte ih sve kako bi kopiranje bilo odjednom obavljeno.

Prozor "Dažbine"

Klikom na dugme "Dažbine" otvara se istoimeni prozor za unos dažbina ( vidi sliku ) .

Opis kolona:

• Kolona "Šifra" - definišite jedinstvenu šifru dažbine (obavezno);

• Kolona "Naziv" - definišite naziv dažbine (obavezno);

• Kolona "Vrsta dažbine" - iz ponuđene padajuće liste birate predefinisanu vrstu dažbina;

• Kolona "Osnovica" - osnovica za obračun dažbine (nabavna cena, prodajna cena, ...) se prepisuje iz predefinisanih vrsta dažbina;

• Kolona "Po opšt." - neke dažbine se uplaćuju odnosno raspoređuju opštini na čijoj teritoriji se obavljs promet ili je opština prebivalište zaposlenog za npr. porez na zarade i sl.;

Ukoliko neki od vaših radnika ima adresu stanovanja u drugoj opštini, potrebno je da definišete koji doprinosi se uplaćuju na račun opštine prebivališta radnika. To uradite na sledeći način:

• U prozoru "Dažbine" potvrdite polje za potvrdu u koloni "Po opšt." za sve one doprinose koji pripadaju opštinama;
• U ovom prozoru možete dodati i nove doprinose i poreze na zarade ukoliko se to u budućnost zakonom propiše.

Knjiženje dažbina

Klikom na dugme "Knjiženje dažbina" otvara se prozor u kome se definiše način knjiženja dažbina za izabranu tarifu ( vidi sliku ) .

Ovaj prozor sadrži dva podprozora:

• "Osnovno knjiženje" ( vidi sliku ) .

"Prozor Knjiženje dažbina".
• "Knjiženje po tipu transakcije i poreza" ( vidi sliku ) .

Knjiženje po tipu transakcija.

Pravila za knjiženje definisana u prozoru "Knjiženje dažbina" biće primenjena u listiću "Kontiranje" u prozoru "Vrste dokumenata" kada se prilikom definisanja knjiženja izabere knjižna stavka "Dažbine pojedinačno" (vidi sliku) . Za više podataka o načinu kontiranja vrste dokumenta pročitajte u delu uputstva Vrste dokumenata.

U podprozoru "Osnovno knjiženje" definišu se osnovna pravila za knjiženje svake pojedine vrste dažbina (tarife). Obavezan je unos vrste dažbine, tipa (obračunat, kalkulisan ili ulazni), područja, konta, analitika koje se knjiže, dugovne ili potražne strane, i predznaka aktivno-storno odnosno (+ ili -).

Tip dažbine u koloni "Tip" određuje da li se radi o porezu kalkulisanom kod ulaza robe - ulazne kalkulacije, nivelacije itd., o porezu koji se obračunava prilikom izlaza robe - izlazne fakture, izlazne kalkulacije maloprodaje itd. ili o porezu koji se plaća dobavljaču kod ulaza robe - ulazne fakture dobavljača.

U podprozor "Knjiženje po tipu transakcije i poreza" unose se detaljna pravila za knjiženje za svako od pravila koje je uneto u prozoru "Osnovno knjiženje". Ova pravila direktno zavise od tipa transakcije, koji se unosi na ulaznim i izlaznim fakturama ("Poreski obveznik", "Nije poreski obveznik" itd.) i tipa poreza (odbija se, ne odbija se...). Tip poreza ima smi sl. samo kod ulaznih faktura, tako da je omogućen samo kada je osnovno pravilo definisano za ulazni porez. Za svaku od kombinacija tipa transakcije i poreza možete odrediti na koji će se konto knjižiti. Protivkonto je neobavezan, kao i kod osnovnog pravila. Ako neka kombinacija nije definisana, a pojavi se u dokumentu koji se knjiži, biće primenjeno osnovno pravilo za knjiženje.

Dugme "Propisi - članovi propisa za dažbine"

Klikom na dugme "Propisi" otvara se istoimeni prozor ( vidi sliku ) .

U prozor "Propisi" unose se elementi privrednih, računovodstvenih, poreskih, carinskih i drugih propisa sa kojima poslovne transakcije moraju biti u skladu. Veliki broj članova navedenog Zakona možete brzo i lako evidentirati u Calculusu 12 kako biste automatizovali kontolu raznih vidova poreskog oslobađanja. Članove Zakona možete sami definisati u prozoru "Propisi", koji otvarate dugmetom "Propisi" u prozoru za stope dažbina (vidi sliku) Dugme "Propisi".. Kako se evidentiraju navedeni propisi pročitajte u delu uputstva Propisi

Izbor poreske stope

Prozor "Stope dažbina" otvara se dvostrukim klikom na polje "Tarifa:" za unos nove tarife ili promenu stope postojeće u stavkama raznih dokumenata, npr. stavkama fakture ( vidi sliku ) .

Interfejs, unos, obrada i brisanje podataka objašnjeni su u poglavljima Uputstva:

• Polja za unos podataka i kontrole u prozorima,
• Prikaz, unos i obrada podataka,
• Prozori za manipulisanje podacima,
• Prozori za obradu dokumenata.